2025년도 연말정산 연금저축 IRP 퇴직연금 개인연금 세액공제 납입한도 세테크

안녕하세요 경제초보엄마 쩝이 입니다😁
 
직장인이든 자영업자든 매년 세금에 대한 연말정산 때문에 골치아푸죠..??
환급받으면 그래도 괜찮은데.. 혹시 토해내기라도 한다면.. 그만큼 속 쓰린 것도 없죠..😂
 
이때 우리에게 몇 가지 환한 빛이 돼주는 제도들이 몇 가지 있는데요~!
그 중 한 가지가 바로 개인연금, 퇴직연금 등의
연금 제도예요!!!
 
그저 연말정산에 대한 혜택이 아니라 국민연금을 제외한 우리들 스스로의 노후를 위한 대비책인데요.
이를 더 장려하기 위해서 국가에서 연금납입금에 대해 세액공제를 해주는 혜택을 주는 거예요!!
 
그럼 우리의 한줄기의 빛 개인연금 정책에 대해서 좀 더 자세히 알아보도록 할까유!?
자! 그럼 시작해볼까유!?
 

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1. 퇴직연금과 개인연금이란?!

 
  퇴직연금과 개인연금이란, 국민연금과 더불어 대한민국의 연금제도 구조체계예요.
 
  국민연금은 공적연금으로 모든 국민이 의무적으로 가입을 해야하는데, 나머지 퇴직연금과 개인연금은 조금 다른 성격을 가지고 있답니다.
 
  먼저 퇴직연금은 근로자의 노후에 소득 보장을 위해 각 근로자가 근로하는 회사에서 제공하는 제도입니다.
  예전에는 중간정산으로 퇴직금을 중도 수령하거나 일시금으로 수령하여 사용하게끔 하여 노후 자금의 성격이 약간 약했었는데, 이를 보완하고 근로자의 퇴직 후 안정적 생활을 돕기 위해 만든 거라고 해요!!
 
  그리고 개인연금은 개인이 자발적으로 가입해서 노후 자금을 마련하는 제도라고 해요.
  우리 개인들의 노후를 위해 사용할 연금을 독려하고 유지하고자 국가에서는 다양한 혜택들을 제공하고 있어요.
 
 

2. 퇴직연금의 구조 및 운용방법

 
  퇴직연금의 구조는 DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), IRP형(개인형)으로 구분할 수 있는데요.
 
  먼저 직장인들의 회사에서 운영하는 퇴직연금은 DB형과 DC형로 운영이 가능한데요.
 
  가. DB형 퇴직연금(확정급여형)
    DB형은 확정급여형이라고, 자금을 회사가 운용하고, 퇴직 시 회사가 알아서 처리를 해줍니다. 아무래도 운용과 지급의  주체가 회사이다 보니, 여러 가지 이유로 보수적으로 운영하기 때문에 수익률 자체를 높지 않다고 해요.
 
  나. DC형 퇴직연금(확정기여형)
    그리고 DC형은 확정기여형이라고 하며, 근로자가 개인이 만든 DC형 퇴직연금 계좌에 회사가 방침에 따라 정한 연봉의 12/1을 지급하고, 근로자가 직접 퇴직연금을 운용하는 방식이에요. 그래서 기업은 이미 자금을 지급했으니 근로자 개개인들이 잘 운용해야겠죠!?
 
  다. 개인형 IRP 퇴직연금
    드디어 퇴직연금에서 주로 다루고자 했던 IRP형에 대해 알아볼 차롄데요. 
    일단 DB형 계좌로 운용하고 있어도 나중에 퇴직금을 수령하려면 IRP가 있어야 한다네요!?(이건 또 처음 안 사실..ㅎ)
    그리고 노후보장을 위해 추가 불입을 하고자 한다면 IRP에 가입할 수 있다고 하고, 가입자격은 소득이 있는 모든 근로자는 모두 가능하다고 해요.
 
    그리고 IRP형 퇴직연금은 본인이 계좌를 운영하는데, 정기예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자가 가능하다고 하니, 각자 투자스타일에 따라 운용이 가능하겠죠!?
    대신 IRP는 자산 비중을 주식 같은 위험자산에 최대 70% 한도를 두는 강제적으로 비중을 정해두고 있는데, 아무래도 연금자산이다 보니 위험수위를 지켜주려고 하는 거 같긴 한데... 사람마다 연령층마다 사정이 다를텐데 굳이 이렇게까지 해야하나.. 라는 생각이 들기도 하지만!! 뭐 안전을 위해서라니 이해가 가긴 하는 거 같으면서도..🤣
 
  이제 중요한!! IRP의 가장 큰 장점 키포인트는 바로 세액공제를 해주고, 세금 과세를 이연해줌으로써 스노우볼 복리효과를 더 극대화한 투자가 가능하다는 점이에요!!
    반면에  IRP계좌의 단점도 있는데, 바로 중도해지가 불가능하다고 해요~!! 그러니 아주 여유자금으로 납입을 하시는 게 좋을 거 같아요!!
    참고로 IRP의 최대 납입 한도는 전 금융기관(개인연금 포함) 합산하여 1년에 1,800만원이고, 연말정산 세액공제 최대한도는 개인연금 포함 1년에 900만원입니다.
    이 한도는 연말정산 세팅할 때 매우 중요한데 밑에서 더 자세히 설명해드릴게요!
 
 

3. 개인연금의 구조 및 운용방법

 
  개인연금은 국민연금, 퇴직연금 단계에서 그치지 않고 노후 준비가 부족하다고 느끼는 사람들이 적극적으로 활용하고 있는 제도로, 세제 혜택까지 빠방하게 받을 수 있어 노후 준비의 핵심이라고 해요!

  이러한 개인연금은 기본적으로 3가지로 나뉘는데,
은행이 운용하는 연금저축신탁,
증권사가 운용하는 연금저축펀드,
보험사가 운용하는 연금저축보험이 있구요.

  현시점에는 연금저축펀드를 가입하시는 분이 대부분이고, 세액공제를 희망하시는 분도 이를 활용하는게 보다 수월하다고 해요!! 그래서 저는 연금저축펀드를 지칭하여 말한답니다ㅎㅎ
 
  개인연금은 가입 유형에 따라 투자 가능 상품이 달라지는데, 제가 소개하는 연금저축펀드는 여러 금융상품에 투자가 가능해요. 그런데 퇴직연금과 운용방식에서 가장 큰 차이점은 개인연금은 투자비중에 제한이 없다는 점이에요!! 음.. 연금의 3단계라서 그런가요?? 안전자산의 비중을 의무적으로 지지는 않는 구조네요ㅎㅎ 그래서 좀 더 공격적인 투자가 가능하다는 점에서 뭔가 더 활용해 볼 수 있겠죠!?
 
  개인연금의 최대 납입한도는 퇴직연금 합산 1년에 1,800만원이고, 세액공제 최대 한도는 1년에 600만원이라고 해요!!
 
 

4. 연금저축 연말정산 세액공제

 
  우리나라는 개개인의 노후대비를 위해 연금제도들을 장려하고자 납입금액에 대해 연말정산 시 세액공제를 해주고 있어요!!
 
  가. 연금저축 연말정산 세액공제의 공제율
    연금저축 세액공제는 연간 근로자의 급여에 따라 공제율이 달라지는데요.
 
    근로소득자의 경우

• 총 급여가 5,500만원 이하일 경우 : 16.5% ( 15% + 1.5% )
• 총 급여가 5,500만원 초과일 경우 : 13.5% ( 12% + 1.2% )

  
    종합소득자의 경우

• 총 급여가 4,500만원 이하일 경우 : 16.5% ( 15% + 1.5% )
• 총 급여가 4,500만원 초과일 경우 : 13.2% ( 12% + 1.2% )

    
  나. 연금저축 연말정산 세액공제의 납입 한도
    (IRP)퇴직연금과 개인연금으로 연금저축하여 납입한 금액만큼 세액공제를 받는데, 그 금액에 한도가 있어요.
    퇴직연금과 개인연금 모두 합하여 1년에 900만원까지 가능하다고 하는데,
    각각 운용방식도 다르고 세액공제 납입한도가 달라서 더 자세히 알아봐야 해요!!
    퇴직연금만 납입한다면 최대 900만원까지 가능한 반면에,
    개인연금만 납입한다면 최대 600만원까지만 가능합니다.
    그래서 세액공제 최대한도인 900만원을 모두 받기 위해서는 퇴직연금에 900만원 모두 넣으시거나
    개인연금이 우선인분은 개인연금에 600만원 채우시고 나머지 300만원을 퇴직연금에 넣으시는 등
    각자 선택해서 납입하시면 됩니다!!
  

IRP퇴직연금 vs 개인연금

 

5. 연금저축 연말정산 주의사항 및 꿀팁

 
  가. 퇴직연금을 보통 회사에서는 다른 특이한 경우가 아니면 DB형으로 운영을 하고 있을 거예요. 이걸 따로 DC형으로 전환을 요청할 수 있는데 이때 주의할 점이 한번 전환하면 돌아갈 수 없다고 하니 주의하셔야 해요!!
 
  나. 퇴직연금과 개인연금은 국가가 연금장려를 위해 세액공제 혜택을 주는 건데요. 혜택은 혜택대로 받다가 중간에 해지해버리면 지금까지 받았던 혜택을 다시 토해내야 한다고 하는데, 이는 16.5%의 기타소득세로 적용되고 총 납입금에 대한 세금이라고 하네요.... 그러니 정말정말 만55세까지 중도해지 안해도 될 만큼의 재산만 여기에 넣어야 겠죠!?
 
  다.  퇴직연금과 개인연금은 계좌 내에서 운용하는 방식이 다른데요. 위에서 말하다시피 퇴직연금은 안전자산을 무조건 비중 30%를 채워야 하잖아요? 공격적인 투자를 하고자 하는 예를 들어 어리면 어릴수록 개인연금계좌를 먼저 운용하는 게 좋아보이구요, 연금수령 만 55세가 별로 안남았다면 좀 더 안정적인 IRP를 운용해보시는게 좋다고 보여요.
 
  라. 위 '다'항에서처럼 운용에 대해 차이가 나는데요, 이어서 연금저축에는 세액공제를 받기 위한 최대 납입한도가 포함 연 900만원이에요. 그 안에서도 비중을 조절해야 하는데요, 만약 공격적으로 하고자 한다 하면 개인연금 600만원 한도 가득 채운 후 퇴직연금으로 나머지 300만원을 채우셔야 하구요. 만약 그렇지 않다하면 뭐 IRP계좌에 900만원 몰빵을 하셔도 돼요ㅎㅎ
 
 

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  이렇게 연금저축인 퇴직연금과 개인연금에 대해 간략하게 알아보고 연말정산 세액공제까지 알아봤는데요.
 
  우리 노후를 위해 미리 돈을 납입해서 여러가지 금융투자를 하고, 국가에서 제도적으로 세금혜택도 주고 있으니 안 할 이유가 없는 연금제도이죠!? 
 
  솔직히 연금체계에 대해서 이 포스팅 하나로 다 설명하기엔 너무 부족해요😭
  지금 쓰면서도 아 이것도 써야 하는데 저것도 써야 하는데 하면서 작성했거든요😂😂
 
  그래서 다음 기회가 되면 천천히 퇴직연금은 퇴직연금대로 개인연금은 개인연금대로 그리고 운용하는 포트폴리오나 추후 연금수령시의 세금납부등 여러가지를 상세하게 심도있게 또 포스팅할 계획이니 기다리시다가 꼭 찾아봐주시기 바래요!!
 
  그럼 여기까지 경제초보엄마 쩝이였슴니다.
  우리 다들 큰 돈, 작은 돈 아껴서
  부~~자 됩시도!!
  그 날을 위해여~~ 안녕!!😁